세금공제의 중요성, 소득공제와 세액공제 이해하기

세금 공제의 중요성을 이해하기 위해서는 이것이 어떻게 우리의 세금 부담을 줄여주는지 알아야 합니다. 세금 공제는 소득공제와 세액공제, 이 두 가지 주요한 방법으로 우리의 세금을 조정합니다. 

1. 소득공제

세금이 부과되기 전의 총 소득에서 특정 부분을 공제하는 방식입니다.

세금은 소득에 기반하여 계산되지만, 모든 소득이 세금의 대상이 되는 것은 아닙니다. 일부 소득 요소는 세금 계산에서 배제되며, 이를 소득공제라고 합니다. 소득공제의 역할은 세금 계산에 기여하는 총 소득을 줄이는 것입니다. 예컨대, 부양가족 공제는 가족을 양육하는데 소비되는 비용을 소득에서 빼주는 항목입니다.

2. 세액공제

세금의 총액인 산출세액에서 일정 부분을 뺀 후에 최종 세금을 결정하는 방식입니다.

세액공제는 세금 계산의 마지막 단계에서 이루어지며, 세금의 최종 부담을 직접적으로 줄여줍니다. 이는 산출세액에서 세액공제 항목을 공제하여 결정세액을 도출하는 방식입니다. 결정세액이란 세율을 적용한 후 세액공제를 적용하여 최종적으로 납부해야 할 세금을 의미합니다. 세액공제 항목이 많아질수록 납부해야 하는 세금은 줄어듭니다.

세율이 고소득자에게 더 높게 적용되기 때문에, 고소득자는 소득공제를 활용하면 큰 혜택을 볼 수 있습니다. 반면에, 사회 초년생이나 저소득자는 세액공제를 활용하여 납부 세금을 줄일 수 있습니다.